+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Больничный во время отпуска 6 ндфл

Работник находился в отпуск с 18 июня по 15 июля. НДФЛ — 2 руб. С 5 по 11 июля работник болел. В июле он принес больничный лист на эти даты. Бухгалтер сторнировал отпускные 5 ,33 руб. НДФЛ — руб.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Примеры заполнения 6-НДФЛ в 1С: зарплата, больничные и отпускные

Работник находился в отпуск с 18 июня по 15 июля. НДФЛ — 2 руб. С 5 по 11 июля работник болел. В июле он принес больничный лист на эти даты.

Бухгалтер сторнировал отпускные 5 ,33 руб. НДФЛ — руб. Дни отпуска сотрудник решил перенести на другое время, а на излишне выплаченные отпускные написал заявление о зачете этих сумм в счет пособия и последующих выплат. Размер выплаты составил 28 ,95 руб. НДФЛ составил 3 руб. Как правильно отразить эти выплаты в расчете 6-НДФЛ? Если временная нетрудоспособность наступила во время ежегодного оплачиваемого отпуска, он должен быть продлен или перенесен на другой срок, определяемый работодателем с учетом пожеланий работника ст.

Поскольку отпуск не продлевается, а переносится, часть отпускных, начисленных за дни отпуска, в которые работник был нетрудоспособен, является излишне начисленной выплаченной. Но так как датой получения дохода в виде среднего заработка, сохраняемого на время отпуска, является дата фактической выплаты перечисления денег подп. Следовательно, после перерасчета часть отпускных за неиспользованные дни отпуска становится излишне удержанной.

Согласно пункту 3 статьи НК РФ , организация должна определять налоговую базу по НДФЛ в отношении данного работника нарастающим итогом с начала года, то есть с учетом сторнированной суммы отпускных и суммы излишне удержанного НДФЛ.

Таким образом, удержание НДФЛ при последующих выплатах доходов этому сотруднику должно производиться с учетом излишне удержанного налога с отпускных. В обычной ситуации такой зачет был бы произведен при выплате пособия. По правилам абзаца 2 пункта 1 статьи НК РФ удержания, которые производятся из дохода налогоплательщика по его распоряжению, не уменьшают налоговую базу по НДФЛ.

Это значит, что, хотя организация и зачла пособие в счет ранее выплаченных отпускных, операции по его начислению и по исчислению НДФЛ с суммы пособия все равно должны быть отражены и в регистрах налогового учета, и в отчетности. Причем, все суммы отражаются без учета удержаний. Более того, в силу пункта 1 статьи и подпункта 1 пункта 1 статьи НК РФ такая зачтенная сумма считается фактически полученной работником, ведь он ей распорядился, попросив зачесть в счет ранее выплаченных отпускных распорядился зачислить сумму пособия на счет работодателя.

Аналогичным образом будет отражена и корректировка зарплаты на сумму излишне выплаченных отпускных, которая превышает сумму пособия. То есть сумму зарплаты надо будет отразить без учета удержания, а корректируется только сумма удержанного налога, которая отражается по строке раздела 2 расчета 6-НДФЛ.

В отчетности эта операция будет показана при выплате зарплаты за июль 10 августа. Что касается суммы выплаченных в июне отпускных, которая указана в расчете 6-НДФЛ за полугодие, то ее придется скорректировать, подав соответствующий уточненный расчет. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам.

Главная страница Новости Новости налогового законодательства. Дата публикации: Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России".

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Сообщение успешно отправлено Закрыть. Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Отправить Отмена. Цвет шрифта и фона. Цвет кнопок и ссылок. Использовать шрифт. Times New Roman. Размер шрифта. Закрыть окно.

Заполняем 6-НДФЛ в сложных ситуациях

В ней отражаются также показатели сумм отпускных и больничных и НДФЛ по ним. Как правильно отразить в 6-НДФЛ отпускные и больничные —расскажем в этой статье. В отличие от зарплаты, днем фактического получения дохода для которой считается последнее число месяца, днем получения дохода для отпускных в т. Отпускные работодатель должен выплатить сотруднику за 3 рабочих дня до отпуска. Напомним, что для налога, удержанного с зарплаты и компенсации за отпуск, срок перечисления — следующий день после выплаты дохода.

Эти особенности отражения дат, общие для больничных и отпускных , нужно учитывать при заполнении раздела 2 расчета 6-НДФЛ.

А вот в Разделе 2 отпускные следует отражать отдельно от доходов, имеющих иные сроки уплаты НДФЛ в бюджет. Кроме того, отдельно друг от друга отражаются и отпускные, выплаченные разными датами. Например, работник получил отпускные 28 марта, а 2 апреля ушел в отпуск. Выплата отпускных, удержание и перечисление НДФЛ будут отражены в 6-НДФЛ 1 квартала, так как налог удержан сразу - 28 марта, а срок его перечисления — 31 марта. Нередко на практике возникают ситуации, когда выплаченные в предыдущем периоде отпускные приходится пересчитывать по различным причинам, причем как в большую сторону, так и в меньшую.

Как в этом случае отражать отпускные в 6-НДФЛ:. НДФЛ облагаются все виды больничных пособий. Исключение - пособие по беременности и родам , которое не нужно отражать в 6-НДФЛ п. Как и отпуска, больничные включаются в общие суммы дохода и налога раздела 1, а в разделе 2 отражаются отдельными строками, в зависимости от сроков уплаты НДФЛ. Работник может принести больничный лист в одном периоде, а получить пособие уже в другом.

В расчет 6-НДФЛ такой больничный включается по дате его выплаты работнику. Например, работодатель получил больничный листок от работника 26 марта. Выплатили пособие работнику вместе с ближайшей зарплатой — 5 апреля. Тем же днем удержан налог, а срок уплаты в бюджет - последний день апреля.

Очевидно, что отразить этот больничный следует в разделе 2 6-НДФЛ не за 1 квартал, а за полугодие. В 6-НДФЛ полугодия эти суммы будут показаны совокупно по соответствующим строкам раздела 1, а в разделе 2 отразятся по строкам следующим образом:. Бухгалтерский учет Резерв по отпускам в бухгалтерском учете. Отпуск Расчет отпускных в году. Выплаты персоналу Расчет отпускных в августе года. Разъяснения ФНС.

Прием на работу Новые правила приема на работу в году. Прием на работу Образец автобиографии при приеме на работу. Пенсионеры, Транспортный налог Транспортный налог для пенсионеров. Выплаты персоналу Выплата декретных: сроки.

Декретный отпуск На какие выплаты может рассчитывать неработающая беременная. Экономика и бизнес Как рассчитать темп роста в процентах. Бухгалтерская отчетность Расчет по страховым взносам за 2 квартал с нулевыми взносами: образец.

Кадровое делопроизводство Как писать объяснительную на работе. Налог на прибыль Пояснения по прибыли: низкая налоговая нагрузка образец. Законодательство Неосновательное обогащение: судебная практика. Перейти к основному содержанию. Похожие публикации. Отчетный период 6-НДФЛ. Листок нетрудоспособности. Как заполнить раздел 1 6-НДФЛ. Расчет отпускных в году.

Даты получения дохода и удержания НДФЛ В отличие от зарплаты, днем фактического получения дохода для которой считается последнее число месяца, днем получения дохода для отпускных в т. Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку. Читайте также. Популярное Прием на работу Новые правила приема на работу в году.

Вот построчный пример больничного во время отпуска в 6 НДФЛ в части отпускных: строка – дата выплаты отпускных; строка – та же дата, что и по строке   Некоторые нюансы при заполнении 6-НДФЛ по больничному во время отпуска могут возникнуть, если сотрудник решил перенести отпуск. Напомним, что в соответствии с трудовым законодательством работодатель обязан перенести дни отдыха, если работник заболел во время ежегодного оплачиваемого отпуска (ст. ТК РФ). Если сотруднику просто продлили отпуск на время нахождения на больничном, то никаких особенностей в заполнении расчета нет. То есть отпускные нужно показать в расчете в день, когда выдали деньги.

6-НДФЛ, если сотрудник заболел во время отпуска

На момент выплаты по больничному у него образовалась переплата по отпуску. Как правильно поступить:выплатить по больничному,оставив долг перед организацией,или удержать сумму больничного в счет погашения долга за отпуска,но как в таком случае отразится подоходный налог в 6-ндфл? Ответ: Ответ на Ваш вопрос будет зависеть от того, что решит работник - продлить отпуск на дни болезни или же перенести отпуск на другое время. Отпускные в таком случае не пересчитывайте. Иными словами, сумма отпускных, выплаченная перед отпуском за отпускные дни, в которые работник болел, автоматически переносится на дни продления отпуска.

Никаких доплат и пересчетов отпускных производить не нужно. А за дни, когда работник болел в отпуске, он получит пособие по временной нетрудоспособности.

В 6-НДФЛ в обычном порядке отразите отпускные и пособие в соответствующих периодах. Сумму отпускных, которую выплатили сотруднику перед уходом в отпуск, пересчитайте. Если 6-НДФЛ за данный отчетный период еще не сдали, то сразу отразите в разделе 1 расчета корректную сумму отпускных с учетом перерасчета то есть только за фактически использованные дни отпуска.

В общем порядке отразите в 6-НДФЛ и начисленное больничное пособие. В нем покажите пересчитанную сумму отпускных только за использованные дни.

Суммы исчисленного и удержанного НДФЛ в разделе 1 пропорционально уменьшите. Излишне выданные суммы компания может зачесть в счет больничного пособия. Для этого попросите сотрудника написать соответствующее заявление и указать в нем дату зачета.

Именно на эту дату и отразите выплату пособия в соответствующей сумме в разделе 2 расчета. Конкретные примеры заполнения раздела 2 расчета в каждой ситуации приведены в развернутом ответе ниже. Отпускные выплатили во II квартале, а излишнюю сумму отпускных после пересчета зачли в счет больничных и зарплаты в III квартале.

Излишне выданные суммы можно зачесть в счет больничного пособия и зарплаты за III квартал. НДФЛ с этих доходов не корректируйте. А в бюджет перечислите разницу между налогом с доходов за III квартал и излишне уплаченным налогом за II квартал. Таким образом, по итогам полугодия переплата по НДФЛ погасится. Если отпускные и НДФЛ вы пересчитали уже после того, как сдали отчет за полугодие, то вместе с отчетом за девять месяцев подайте уточненный 6-НДФЛ за полугодие.

Суммы исчисленного и удержанного НДФЛ пропорционально уменьшите. О болезни сотрудника вы узнали до сдачи расчета за полугодие? Тогда в первичном расчете за полугодие отразите уже пересчитанные суммы. Подавать уточненку не придется. Так можно поступать всегда, если пересчет уже сделали, а расчет за этот период еще не подали.

Пример, как отразить в 6-НДФЛ пересчет отпускных. Бухгалтеру организации А. В расчете 6-НДФЛ за год перечисленные операции отражены следующим образом другие выплаты не рассматриваются :. Как отражать : так как все события произошли в одном месяце, больничный никак не повлияет на отражение отпускных в расчете.

Отпускные отразите на дату, когда их изначально выплатили. Поскольку вы продлили сотруднику отпуск в этом же месяце, заново считать отпускные за дни болезни не нужно. Средний заработок для расчета отпускных не изменится, и сумма отпускных будет та же. Отпускные стали больше. Уточненку подавать не надо. Отпускные уменьшились. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа.

Как составить и сдать уточненный расчет 6-НДФЛ? Читайте об этом в нашей статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа?

Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie.

Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

6-НДФЛ: отпускные и больничные

Юлия Стульникова 15 октября Больничный во время отпуска, как отразить в 6-НДФЛ? Добрый день! Сотрудник ушел в отпуск и заболел. Как правильно подать уточненный расчет по 6-НДФЛ за 9 месяцев? Пример: Сотрудник оформил отпуск с Отпуск продлевать не стал, перенес на другой период. При расчете больничного в октябре пересчитали ранее выплаченные отпускные и выплатили больничный за минусом этой суммы.

Сумма больничного ,50 - ,28 перерасчет отпуска , выплачено ,22 разница Заранее спасибо! В избранное. То есть, часть начисленных отпускных трансформируется в начисление больничного, в период с Если работнику изначально были выплачены отпускные в сумме 55 ,88 рублей, которые после пересчета распределились на: - отпускные 19 ,60 рублей - больничные 35 ,28 рублей при этом, полная сумма по расчету больничного составила 61 ,50 рублей, с доплатой оставшейся части больничного 25 ,22 рублей Эксперт сервиса Контур.

Ответить Ответить. Написать ответ. Спасибо за ваше мнение! Похожие вопросы. Показать еще вопросы Нет подходящего вопроса? Статьи на эту тему. Ничего не найдено. Задайте свой вопрос. Вопросы по теме. Как отразить оплату. Напишите нам. Название организации:. Электронная почта:.

Юлия Стульникова 15 октября

Больничный во время отпуска, как отразить в 6-НДФЛ?

Если работник заболел в отпуске и отпуск перенесен на другое время, то излишне выплаченные отпускные можно зачесть в счет пособия по болезни ст. ФНС разъясняла, что при перерасчете отпускных в текущем календарном году не нужно подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ, все перерасчеты нужно сделать в текущем периоде.

И это логично, ведь в разделе 1 расчета 6-НДФЛ, который заполняется нарастающим итогом с начала года, отражаются итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета Письма ФНС от Но как отражать в разделе 2 перерасчет отпускных из-за болезни, ФНС не сказала.

В принципе вся выплаченная работнику сумма отпускных как была его доходом, так и осталась. Только она превратилась в другой вид дохода — в пособие по болезни. Причем дата получения этих доходов одинаковая — день выплаты работнику подп.

И с суммы выплаченного дохода НДФЛ был удержан и своевременно перечислен в бюджет. Кстати, срок перечисления НДФЛ с этих доходов тоже единый — не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные и больничные п. Учитывая это, полагаем, что в разделе 2 расчета 6-НДФЛ можно показать только операцию по выплате первоначальной суммы отпускных и все. Почему надо поступать именно так, мы уже отвечали на вопрос в рамках другой конференции, которая была в прошлом году. Ответ на него вы можете посмотреть по этой ссылке.

Используется для индексации зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Трансфертное ценообразование в сделках с европейскими компаниями. Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи. Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь. Журнал и сервисы для бухгалтеров.

Подписаться на журнал. Получить демодоступ к журналу. Связаться с нами. Отпускные выплачены и перечислен НДФЛ за 3 дня до начала отпуска. Сотрудник заболел и принес больничный на весь период отпуска. Отпуск перенесен на другой период, отпускные сторнированы полностью.

Как в данном случае заполнить раздел 2 отчета 6-НДФЛ. Как определить код дохода. Оформить подписку Оформить подписку на журнал Заказать книги издательства Подписаться на новостную рассылку. Сообщить свое мнение О чем хотите прочитать в журнале Нашли ошибку в журнале?

Пожаловаться Нашли ошибку на этой странице? Опросы издательства. Получить подарки Конкурсы издательства. Предложить сотрудничество Реклама Опубликовать свою статью в журнале Партнеры. Зарегистрировано в Роскомнадзоре Технические вопросы: support glavkniga. Нашли ошибку на сайте? Отправьте описание найденной ошибки, и мы оперативно исправим её.

Ваш e-mail. Мы постараемся исправить найденную вами ошибку в ближайшее время. Если вы уже подписаны на журнал, авторизуйтесь или активируйте код доступа с карты подписчика.

Если хотите оформить подписку, заполните заявку. Пожалуйста, введите корректный электронный адрес. Извините, неверный email или пароль. Невозможно завершить сессию, открытую на первом устройстве. Запомнить логин. Восстановить пароль. Подписаться на новостную рассылку. Пользователь с таким логином и паролем уже вошел на сайт.

Осуществить новый вход? Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь. Хотите продолжить чтение? Подтверждение пробного доступа. СМС с кодом отправлено на ваш номер телефона. Пробный доступ получен! На ваш email отправлено письмо. Для активации доступа, перейдите по ссылке из письма.

Нажимая кнопку, вы принимаете условия соглашения. Прислать новый код. Журнал и сервисы для бухгалтеров Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту Связаться с нами. Войти на сайт Ввести код доступа. Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту.

Форумы Новости Консультации Формы Калькуляторы. Статьи Справочники Семинары Календари Тесты.

Заполнение 6-НДФЛ при переносе отпуска в связи с болезнью

На момент выплаты по больничному у него образовалась переплата по отпуску. Как правильно поступить:выплатить по больничному,оставив долг перед организацией,или удержать сумму больничного в счет погашения долга за отпуска,но как в таком случае отразится подоходный налог в 6-ндфл? Ответ: Ответ на Ваш вопрос будет зависеть от того, что решит работник - продлить отпуск на дни болезни или же перенести отпуск на другое время. Отпускные в таком случае не пересчитывайте. Иными словами, сумма отпускных, выплаченная перед отпуском за отпускные дни, в которые работник болел, автоматически переносится на дни продления отпуска. Никаких доплат и пересчетов отпускных производить не нужно. А за дни, когда работник болел в отпуске, он получит пособие по временной нетрудоспособности. В 6-НДФЛ в обычном порядке отразите отпускные и пособие в соответствующих периодах.

ФНС разъяснила порядок заполнения расчета 6-НДФЛ в следующих случаях: организация в связи с предоставлением сотрудником больничного листа в текущем месяце пересчитывает зарплату за предыдущий месяц и сумму НДФЛ; - в январе указанные суммы пересчитываются за декабрь; - организация пересчитывает отпускные и налог. Ведомство отметило, что НДФЛ, возвращенный налоговым агентом, отражается в том периоде, в котором произведен возврат. Источник: ИА "ГАРАНТ". Перепечатка.

Если работник заболел в отпуске и отпуск перенесен на другое время, то излишне выплаченные отпускные можно зачесть в счет пособия по болезни ст. ФНС разъясняла, что при перерасчете отпускных в текущем календарном году не нужно подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ, все перерасчеты нужно сделать в текущем периоде. И это логично, ведь в разделе 1 расчета 6-НДФЛ, который заполняется нарастающим итогом с начала года, отражаются итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета Письма ФНС от

Датой фактического получения дохода дата для строки в виде заработной платы является последний день месяца, за который начислен доход, независимо от того, выпадает указанная дата на выходной или нерабочий праздничный день рис. Срок перечисления налога дата для строки — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. Дата удержания налога дата для строки — дата выплаты из документа на выплату зарплаты. Срок перечисления налога — не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

В ней отражаются также показатели сумм отпускных и больничных и НДФЛ по ним.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.