+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Заработная плата выдана 30 сентября 2018 6ндфл строка 070

Зарплата за последний месяц квартала выплачивается в первые дни следующего. Например, за март — в апреле, за июнь — в июле. Как это отразить в 6-НДФЛ? Есть письмо Минфина от ЗП за март, выплаченная в апреле, должна быть отражена в разделе 1 расчета за 1 квартал.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ответы на сложные вопросы при заполнении 6-НДФЛ

В расчете 6-НДФЛ не так много строк для заполнения, однако каждое из полей вызывает вопросы у налоговым агентов. В частности много сложностей возникает при внесении информации в поле первого раздела.

Что входит в строку 6-НДФЛ, как она связана со строкой ? Должны ли показатели данных полей совпадать или какое-то значение должно быть больше? Строка включена в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ, сдаваемого работодателями по завершению каждого квартала. Как известно первый раздел данного расчета заполняется нарастающим итогом, поэтому в поле показатель должен быть исчислен с начала года по конце отчетного периода 1кв, полугодие, 9мес.

Согласно Порядку заполнения в стр. Данные приводятся обобщенно по всем работающим по договорам трудового и гражданско-правового характера. Это не тот налог, который фактически отнимается из дохода при выплате, и не тот, который перечисляется в контролирующий орган, это лишь тот НДФЛ, который посчитали, исходя из данных о начислениях. При вычислении показателя для отражения в строке нужно взять значение дохода из поля формы 6-НДФЛ , отнять от него суммарный размер вычетов, отражаемых в , после чего результат разности умножить на ставку из поля В поле указывается ставка НДФЛ, из формулы видно, что для разных ставок подоходный налог для поля будет считаться отдельно.

Скачать бланк и образец заполнения 6-НДФЛ в году. При заполнении двух полей и возникают вопросы относительно того, какое значение будет больше, могут ли они совпадать или должны обязательно отличаться. Дата расчета и удержания НДФЛ могут отличаться, от чего и возникают отличия между показателями данных полей. В отношении доходов, назначаемых к выплате персоналу, действуют следующие сроки исчисления и удержания НДФЛ:. При фактической выплате зарплаты за 2-ую часть месяца в период с 1 по 15 число месяца, следующего за тем месяцем, за который зарплата начислена.

Из таблицы видно, для дохода в виде заработной платы даты расчета и удержания налога отличаются. Рассчитан НДФЛ будет в одном месяце, а удержан уже в другом. С зарплаты за декабрь года НДФЛ нужно посчитать С зарплаты за март НДФЛ нужно посчитать Таким образом значения полей и могут отличаться.

При этом может быть больше показатель , а может и показатель в зависимости от размера зарплата за пограничные месяцы отчетного периода. Нет, значения полей и не должны совпадать, но могут, если размер начисленной заработной платы и положенных вычетов за последний месяц отчетного период и за месяц, предшествующий этому периоду, будут одинаковы.

В поле формы 6-НДФЛ нужно показывать тот налог, который вычислен от дохода, начисленного в отчетном периоде, уменьшенного на вычеты. Он может отличаться от реально удержанного НДФЛ, указываемого по строке быть больше или меньше , или совпадать с ним. Оставить комментарий Отменить ответ.

Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Отправляя сообщение, Вы разрешаете сбор и обработку персональных данных. Политика конфиденциальности. Направление на тестирование работников на коронавирус — что должен знать работодатель? Как заполнить расчетную ведомость по заработной плате — бланк и заполненный образец.

За сколько дней отпуска нужно выплатить компенсацию при увольнении, если отработано 10 мес. Просмотреть результаты. Главная Документы Кадры Калькуляторы Новости. Может ли строка быть больше? Пример заполнения для года Должны ли совпадать показатели и ? Формула для расчета значения стр. Что еще почитать Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры за год — инструкция и заполненный образец Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в году — образец заполнения декларации Подготовка 3-НДФЛ при продаже автомобиля при владении менее 3 лет — инструкция и образец Оставить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован.

Комментарий Имя Email Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Свежие публикации. Спорный опрос. Поиск по сайту. Зарплата и ежемесячные премии за 2-ую часть месяца. Последний день месяца, за который посчитана зарплата.

Зарплата за 1-ую часть месяца отражение авансов в 6-НДФЛ. Отпускные, больничные, мат.

Как заполнять строку 040 в 6-НДФЛ — сравнение с показателем поля 070

Это прямо противоречит п. Заполнение раздела 2 Согласно п. Согласно общим правилам, установленным п. Далее отметим особенности заполнения разд.

Согласно п. Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще Директору Банкротство юридических лиц Малый бизнес Регистрация, реорганизация и ликвидация фирм Субсидиарная ответственность Экономика России Посмотреть еще 9.

Важное Государственные пенсии Самозанятые Налоговые проверки Налоговые споры Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики. Мой профиль Избранное Клерк. Премиум Клерк. Бизнес Личный блог. Новый курс от клерка!

Не сейчас. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Школа бухгалтерского бизнеса. Рассказываем в статье Как убедить работодателя или потенциального клиента, что ваши услуги это то, что нужно? Ортикон Групп. Финансовые вложения Ликвидный актив компании. Удаленный выпуск любых ЭЦП за 30 минут. Электронные подписи, отчетность, регистрация в ФНС. Работаем по всей России. Подтвержденный профиль. Подборка полезных мероприятий Разместить.

В строке расчета 6-НДФЛ показывают суммы удержанного налога нарастающим итогом. Но сюда попадают не все суммы. Разберем, зачем же нужна строка , что туда входит и как ее заполнить в году.

Зарплата в 6‑НДФЛ

Есть вопросы или сомнения по заполнению отчета 6-НДФЛ: как отражать те или иные начисления, выплаты, за какой период, должны быть включены в отчет на конкретную дату и прочие? Переходите на наш форум и задавайте их!

Например, по этой ветке можно уточнить моменты по заполнению 6-НДФЛ за полугодие. Для нее отведено 15 ячеек, как и для большинства суммовых строк данного отчета.

Расшифровка содержания строки дана в приказе ФНС России от Показатель в строке является сборным и не только потому, что отчет 6-НДФЛ обобщает показатели по всем сотрудникам, но еще и в силу того, что в нем должны отразиться все суммы налога, удержанного при выплате.

Напомним, что дата начисления и удержания налога совпадает далеко не всегда. Например, налог с зарплаты начисляется последним днем месяца, а удерживается при ее фактической выдаче. Для расчета цифры, отражаемой в строке , потребуется просуммировать все данные, попадающие в строку раздела 2 нарастающим итогом с начала каждого отчетного периода.

Однако для данных, попадающих на границу периодов, рассчитанную таким образом сумму нужно скорректировать с учетом того, что фактические выплаты с удержанием налога с них могли быть сделаны в одном периоде, а срок, установленный для уплаты налога с них, из-за совпадения с выходным днем переходит на следующий период. В подобной ситуации строки , и в разделе 1 должны быть заполнены в периоде фактической выплаты, а в раздел 2 данные, относящиеся к этой операции, попадут уже в следующем отчетном периоде.

Напомним, что раздел 1 отчета 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом , а раздел 2 содержит данные только по последнему кварталу периода отчета. О том как отразить в расчете 6-НДФЛ премии, подарки, отпускные и др.

Срок сдачи 6-НДФЛ за год сократили на месяц. Отчитаться за год нужно не позднее Подробности см. Строка заполняется в полных рублях и не содержит ячеек для записи получившихся при расчете налога копеек как это предусмотрено для строк , , , Данное обстоятельство объясняется требованиями п. С ориентиром на это правило рассчитывается величина удерживаемого при выплате дохода налога, попадающего в строки раздела 2.

Соответственно, при суммировании таких цифр итог получится тоже в полных рублях. Данные, отражаемые в строке 6-НДФЛ и строке НДФЛ рассчитанный , совпадают крайне редко, поскольку основную часть выплат составляет зарплата, а она начисляется последним днем месяца в т. К примеру, отчет 6-НДФЛ за год в строке содержит данные о зарплате, начисленной за декабрь.

В строку же рассчитанный с нее налог войдет только в момент выплаты зарплаты. Для декабрьского заработка это событие произойдет уже в следующем месяце — январе. Для 6-НДФЛ это уже другой отчетный период. Суммы налога, отраженные по строкам и , могут совпасть, если, например:. Если в течение года налоговому агенту не удалось удержать начисленный НДФЛ из выплаченных физлицу доходов, то для такого налога вместо строки в отчете 6-НДФЛ будет задействована строка , предназначенная для отражения не удержанного налоговым агентом НДФЛ.

Неспособность налогового агента удержать НДФЛ из доходов физических лиц может возникнуть, например, в следующих случаях:. Разъяснения налоговиков по заполнению строк и смотрите в публикациях:. Рассчитывают эту сумму путем суммирования значений, попавших за весь отчетный период в строки раздела 2, с корректировкой ее для ситуаций, возникающих на границе периодов когда выплата дохода и удержание налога попадают в 1 период, а срок уплаты НДФЛ — в другой.

Если в течение года удержать НДФЛ из выплаченного физлицу дохода не удалось, то сумма налога, относящаяся к такому доходу, вместо строки попадет в строку Юлия, добрый день! Я бы рекомендовала почитать статью про заполнение 6-НДФЛ при задержке заработной платы. И сейчас не совсем понятно, как вы заполняли отчет 6-НДФЛ в прошлые периоды? Как вы сдали справки 2-НДФЛ за и годы? Там вы указывали нулевые начисления? Со всей этой информацией зайдите на наш форум и уточните там у форумчан, они помогут.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Как формируется показатель в строке 6-НДФЛ и от чего он зависит, вы узнаете из нашей статьи.

Так же рассмотрим, когда сумма по строке равна, а когда не равна строке , и как строка связана со стр. Месторасположение и расшифровка стр. Предписывается: отражать в указанной строке общую сумму удержанного НДФЛ; определять эту сумму нарастающим итогом с начала налогового периода.

Нюанс 1: округление налога для записи в строке Строка заполняется в полных рублях и не содержит ячеек для записи получившихся при расчете налога копеек как это предусмотрено для строк , , , Нюанс 2: когда сумма НДФЛ по строке равна налогу по строке Данные, отражаемые в строке 6-НДФЛ и строке НДФЛ рассчитанный , совпадают крайне редко, поскольку основную часть выплат составляет зарплата, а она начисляется последним днем месяца в т.

Нюанс 3: взаимосвязь строк и отчета 6-НДФЛ Если в течение года налоговому агенту не удалось удержать начисленный НДФЛ из выплаченных физлицу доходов, то для такого налога вместо строки в отчете 6-НДФЛ будет задействована строка , предназначенная для отражения не удержанного налоговым агентом НДФЛ. Неспособность налогового агента удержать НДФЛ из доходов физических лиц может возникнуть, например, в следующих случаях: Работник получил от фирмы доход в натуральной форме, а затем уволился.

При этом увольнительной суммы оказалось недостаточно для удержания НДФЛ от стоимости натурального дохода. Бывшим работникам — пенсионерам выданы подарки к юбилею стоимостью, превышающей 4 руб.

При этом иные денежные доходы не выплачивались. Сотрудник компании получил беспроцентный заем, но находится в длительном отпуске без сохранения зарплаты. При этом он ежемесячно получает доход от экономии на процентах материальную выгоду , удержать с которой НДФЛ работодатель не в силах ввиду отсутствия выплачиваемых работнику доходов. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваши вопросы. Добрый день! Как быть, если в 1 квартале г. В остальном декларация заполнена верно. Могу ли я не подавать уточненный расчет? В расчете за полугодие в строку вписала данные с учетом первого квартала. Если подавать уточненный расчет, то какие строки нужно верно заполнить или только забытую строку ?..

Я считаю, уточненку надо сдать. Мне кажется, вам в принципе налоговики должны требование прислать, если вы заполняли раздел 2 в 1-ом квартале, а строку оставили пустой. Все строки желательно верно заполнить. А как по-другому?

Добрый вечер! Зарплата работнику была выплачена в декабре а налог был перечислен в марте. Как отобразить это в отчете за 1кв 6 ндфл.

Огромное спасибо, очень полезная информация. Огромное спасибо за подробную и полезную информацию! Заработная плата начислялась , год ,но не выплачивалась в связи с фин.

У вас образовалась переплата по НДФЛ. Юлия, Вам удалось найти ответ на вопрос? Большое спасибо за подробное разъяснение! Наконец, после долгих поисков нашла, как заполнить строку А отчет 6-НДФЛ это, конечно, "шедевр"! Очень понятное объяснение. Спасибо большое! Помогите, пожалуйста решить задачку!!!

В декабре г работало 3 сотрудника с окладом , в январе г также 3 сотрудника с окладом , в феврале - 10 сотрудников по , а в марте 13 сотрудников с окладом Что я делаю не так? И так целый год! Как быть в таком случае? ИФНС завалила требованиями!!! Заранее благодарна. Елена, здравствуйте! В своем вопросе вы говорите о сроках — сумма начисленного налога и — сумма удержанного налога. В отчет за 1 квартал года по строке у вас должен войти начисленный НДФЛ за январь, февраль и март года.

А удержанная сумма определяется датой, когда вы выдали зарплату, потому что именно в этот момент вы удержали НДФЛ. Строка и могут быть равны, если весь начисленный НДФЛ, вы и удержали в период 1-го квартала. По данным вашего отчета, вы указали, что НДФЛ за декабрь г. Если удержанный НДФЛ за декабрь г.

Посмотрите, пожалуйста, еще на форуме много вопросов по данным строкам, вот, например. Как быть в такой ситуации, НДФЛ по отпускам и больничным должен выплачиваться в последний день месяца, и даты одного квартала, а дата в строке приходится на следующий квартал и раздел 2 заполняется в следующем квартале , перечислили НДФЛ по дате , попадает ли в строку сумма перечисленного НДФЛ?

6-НДФЛ за 2018 год: как отразить зарплату, больничные, отпускные

Совсем скоро начнется новый отчетный период: 9 месяцев года. О проекте Авторам Реклама. Прислать статью. Автор: Дубкова Евгения. В строке отчета 6-НДФЛ отразите сумму налога нарастающим итогом с начала года , удержанного с доходов, при условии, что дата удержания налога попадает на отчетный период то есть на период с При заполнении данной строки учтите следующую особенность. При заполнении строки важна именно дата удержания налога. Тогда как в соответствии с НК РФ под такой датой понимается дата фактической выплаты дохода перечисления его на расчетный счет, выплата наличными.

При этом заполнение строки не ставится в зависимость от исчисленного налога строка или от получения самого дохода строка Контрольными соотношениями по заполнению данного отчета не предусмотрено равенство строк и Поэтому может быть ситуация, когда дата получения дохода а, следовательно, и дата исчисления налога попадает на один отчетный и даже налоговый период, а дата удержания на другой.

В частности, это касается переходящей зарплаты, когда зарплата начисляется в одном периоде, а выплачивается в другом. Например, когда зарплата за сентябрь выплачена в октябре. Дата создания организации — 1 января года.

В организации работает один сотрудник. Его зарплата — 30 рублей в месяц. НДФЛ — рублей в месяц. Зарплата сотрудникам выплачивается не позднее 5 числа месяца, следующего за текущим. Зарплата за сентябрь была выплачена 5 октября года. Соответственно, налог был удержан при фактической выплате — 5 октября.

А это значит, что в строку отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев налог, удержанный с зарплаты за сентябрь , не попадет, ведь дата его удержания Он увеличит строку только в отчете за год. Таким образом, исчисленный строка и удержанный строка налог в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев будут не совпадать на сумму сентябрьского налога рублей , который был удержан в октябре. Все данные мы заполним автоматически. При этом учтены все особенности по заполнению строк отчета в т. Бесплатный доступ к сервису можно получить прямо сейчас по ссылке.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:. Попробовать бесплатно. В избранное. Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen. Дубкова Евгения. Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь. Деловой мир в социальных сетях. Полезные статьи к вам на почту. Все права защищены. О проекте Контакты Авторам Реклама.

Пользовательское соглашение и Политика персональных данных. Проектирование и дизайн — Creative-Activity Studio. Мы даем бесплатный доступ к сервису на 3 месяца, пользуйтесь на здоровье! Оставить заявку на регистрацию. Быстрая регистрация вашего бизнеса, бесплатно и без визитов в налоговую! Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно ФЗ, Политика конфиденциальности.

Это прямо противоречит п.

Заполнение формы 6-НДФЛ при расчётах с работниками

Компания выдает зарплату двумя частями 2. Весь квартал компания только начисляла зарплату, но не выдавала 3. Компания постоянно задерживает зарплату 4.

Компания задерживает зарплату, но перечисляет НДФЛ с начисленного дохода 5. Сотрудникам разных отделов компания выдает зарплату в разные дни 6.

Компания выдала аванс по зарплате в следующем месяце 7. Компания выдала в отчетном периоде зарплату за прошлый год 8. Компания выдает зарплату в последний рабочий день месяца 9. Компания выдает зарплату за прошлый квартал в текущем периоде Компания начислила зарплату в отчетном периоде, а выдала в следующем Компания выдает зарплату тремя частями Компания выдала всю зарплату авансом Сотрудник получил лишнюю зарплату и не вернул разницу Сотрудник получил лишнюю зарплату, но вернул разницу Срок оплаты НДФЛ попадает на 1 число следующего квартала Компания перечислила НДФЛ с зарплаты частями Компания удерживает из зарплаты алименты У подразделения нет отдельного баланса и расчетного счета Компания выдает зарплату в выходной Сотрудник получил аванс и ушел в ежегодный отпуск Сотрудник получил аванс и ушел в отпуск за свой счёт.

Компания выдает зарплату двумя частями. Компания постоянно задерживает зарплату. Компания задерживает зарплату. Кодекс запрещает такой порядок п. Рабочие цеха получают зарплату 5-го числа следующего месяца.

Компания выдает зарплату работникам цеха 5-го числа следующего месяца. Офисным сотрудникам компания выдает зарплату го числа. Этот раздел компания заполняет нарастающим итогом. Компания после выдачи зарплаты заплатила НДФЛ меньше, чем удержала фактически. Исключение составляют крупнейшие налогоплательщики.

Сразу после аванса она выдала отпускные.

Зарплата выплачена 30 сентября: как отразить операции в форме 6-НДФЛ

Есть вопросы или сомнения по заполнению отчета 6-НДФЛ: как отражать те или иные начисления, выплаты, за какой период, должны быть включены в отчет на конкретную дату и прочие? Переходите на наш форум и задавайте их! Например, по этой ветке можно уточнить моменты по заполнению 6-НДФЛ за полугодие. Для нее отведено 15 ячеек, как и для большинства суммовых строк данного отчета. Расшифровка содержания строки дана в приказе ФНС России от

6-НДФЛ — не самая сложная форма, но при ее заполнении и сдаче есть свои нюансы. В этом материале рассмотрим несколько типичных вопросов по этому расчету.  по строке — сумма исчисленного НДФЛ. Отражать сумму налога по строке не нужно. Зарплата выплачивается в следующем периоде, соответственно, и налог должен быть удержан тогда даже. Если же отразить его в строке за тот период, за который начислена зарплата, будет ошибка и штраф рублей по статье НК РФ.  Например, в сентябре 30 дней в месяце, поэтому раздел 2 будет выглядеть так: по строке — (доход получен в последний день месяца); по строке — (НДФЛ удержан в тот же день).

Как не ошибиться при заполнении 6-НДФЛ: инструкция от ФНС

Компания выдает зарплату двумя частями 2. Весь квартал компания только начисляла зарплату, но не выдавала 3. Компания постоянно задерживает зарплату 4.

Строка 070 в 6-НДФЛ: как заполнить без ошибок

Очередное разъяснение Федеральной налоговой службы по вопросам заполнения расчета формы 6-НДФЛ дано в письме от 24 октября г. Как известно, с этого года работодатели и прочие налоговые агенты, от которых граждане получают доход, должны подавать в налоговую инспекцию по месту учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом расчет по форме 6-НДФЛ. Расчет подается за первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом календарным годом. Ситуация: заработная плата за сентябрь года выплачена работникам 30 сентября в последний рабочий день месяца. В этот же день организация перечислила в бюджет сумму НДФЛ, удержанную из доходов в виде заработной платы.

Напомним, что налоговые агенты должны удержать исчисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате абз. Можно сказать, что налог с выплаченного дохода и есть удержанный НДФЛ.

Как заполнить строку 070 в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года

Рассмотрим, как отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ заработная плата, пособие по временной нетрудоспособности, отпуск, контрольные соотношения с формой 2-НДФЛ за год. Датой фактического получения дохода дата для строки в виде заработной платы является последний день месяца, за который начислен доход, независимо от того, выпадает указанная дата на выходной или нерабочий праздничный день рис. Дата удержания налога дата для строки — дата выплаты из документа на выплату зарплаты. Срок перечисления налога — не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Если следующий день — выходной, то автоматически указывается первая рабочая дата за днем выплаты дохода. Если зарплата за декабрь года выплачена в январе года, то налог удержанный при выплате, не включается в строку расчета за год рис. Дата удержания налога приходится на другой отчетный период — 1 квартал года.

6-НДФЛ (строка 070): нюансы заполнения

Совсем скоро начнется новый отчетный период: 9 месяцев года. О проекте Авторам Реклама. Прислать статью. Автор: Дубкова Евгения.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Мария

    В комментах полно людей, которые в грубой форме оспаривают слова специалиста. К сожалению, многие из них так и останутся пребывать в плену своих влажных фантазий борцунов с рыжымом, ну и хорошо. Некоторым из них придется убедиться на практике в том, что слова адвоката опираются на многочисленные примеры, имевшие место в жизни. Что ж, suum Cuique, как справедливо заметил товарищ Юстиниан.

  2. Всемил

    Добрый вечер! разъясните пожалуйста как работает в украине Charge back? украинские банки, в особенности их мелкие сотрудники либо не знают вообще либо пытаются увиливать.